美國市場為所有產品和服務提供了受眾，但美國的稅收可能完全壓倒性的嚇人！作為外國企業主，你可能想知道如何在美國合法銷售以及這對你的稅收有何影響。
雖然稅收確實很複雜，但 LLC 有限責任公司使事情比你想像的更容易。這也是為什麼 LLC 有限責任公司佔特拉華州新創公司的 70% 以上的原因之一。成立 LLC 有限責任公司對於外國企業和美國公司來說同樣有價值。
LLC 有限責任公司是否適合我的企業結構？
雖然本文將重點討論有限責任公司稅收，但有充分的理由考慮以 C 型企業(C-Crop) 的形式成立。與 LLC 有限責任公司不同，C Corps 可以向股東發行股票。
外國企業如何繳納有限責任公司稅？
有限責任公司的一項主要稅務優勢是它們是傳遞實體，這意味著營業收入免徵傳統的公司稅。相反，所有收入都被視為該有限責任公司成員的“個人收入”。
有了 LLC 有限責任公司，你不必擔心州或聯邦層級的任何公司稅。與其他業務結構相比，這使得申報更加容易，並且可以降低稅負。
作為外國 LLC 有限責任公司的負責人，你可能需要或不需要在美國納稅。在許多情況下，外國 LLC 有限責任公司所有者可以在其本國繳納所有稅款。接下來，我們將解釋如何確定你的有限責任公司是否需要繳納美國稅金。
我需要為我的 LLC 有限責任公司繳美國稅嗎？
如果你居住在美國境外，通常需要對源自美國的收入繳納美國稅。相比之下，通常不需要為被視為外國來源的收入納稅。要了解你的納稅義務，首先需要確定你的收入是否符合外國來源的資格？
而源自美國的收入可能包括在美國提供的服務的付款、從美國公司賺取的股息或從美國居民賺取的利息。
通常必須為任何源自美國的收入繳納美國稅。幸運的是，由於美國與許多其他國家簽訂了稅收協定，你通常可以避免雙重課稅。這些條約明確了另一國居民在一國賺取的收入的稅收規則。
外國來源收入包括按照相同標準在美國境外產生的所有收入。外國來源的收入無需繳納美國稅款，使你能夠繼續在本國納稅。
什麼算是源自美國的收入？
對於服務、工作地點優先於買方地點。據美國國稅局表示：
「取得薪資和個人服務收入的一般規則由提供服務的地點控制。服務接受者的居住地、簽訂合約的地點以及付款的時間和地點都無關緊要。”
來自商品的收入可能有點棘手。如果你的公司生產貨物，那麼稅收通常根據生產地點而定。另一方面，當供應商轉售從其他人購買的產品時，通常會根據銷售地點對收入徵稅。
雖然每種情況都不同，但如果你符合以下任何條件，你可能擁有來自美國的收入：
- 你在美國生活或工作
- 你在美國有全職員工
- 你在美國擁有或租賃房地產
如果這些都不適用，那麼你的企業很可能沒有任何來自美國的收入。
考慮到這一點，你的收入要嘛在美國境外（源自外國）徵稅，要嘛根據適用條約的條款（源自美國）徵稅。
州稅呢？
不同州的稅法差異很大。這對於不熟悉美國稅收的外國企業家來說是一個特別嚴峻的挑戰。
幸運的是，除非你實際居住在該州，否則你無需為你的有限責任公司繳納州稅。此外，懷俄明州或德拉瓦州的外資公司不徵收州企業所得稅。如果你在美國境外將你的業務與 Cocobase 合併，你將永遠不必擔心州所得稅。
如果我沒有任何美國納稅義務怎麼辦？
即使你沒有任何來自美國的收入，你仍然需要以美國有限責任公司的身份提交一些文件。許多州要求在其管轄範圍內運營的所有企業提供年度報告和/或特許經營稅。未能滿足這些要求可能會導致嚴重後果。
沒有美國應稅收入的企業只需作為外資非獨立實體提交備考 1120 和表格 5472 。根據其稅務義務，擁有美國收入的公司可能會面臨額外的申報要求。
最後
外國企業主通常認為，如果他們在這裡註冊公司，就必須繳納美國稅金。然而，許多外資有限責任公司在美國境外運營，能夠在其本國繳納所有稅款。
美國稅收非常複雜，因此如果你不確定自己的義務，最好諮詢稅務專業人士。登記註冊後透過與我們的合作夥伴諮詢，你會獲得你想要的答案！
